Деньги под контролем: по каким показателям отслеживать финансовое состояние бизнеса

Финансовый учёт – один из важных факторов стабильного и успешного бизнеса. Без понимания ключевых финансовых показателей (KPI) собственнику и менеджменту сложно оценить реальное состояние дел, принимать взвешенные решения и планировать рост. О базовых KPI, которые помогут владельцам малого и среднего бизнеса разобраться в финансах, порталу Biz360.ru рассказала финансовый директор компании «Аспро» Ольга Турчина.

Финансовые KPI – это ключевые инструменты, которые помогают владельцам бизнеса принимать осознанные решения и эффективно управлять своей компанией. Их важность заключается в следующем: 

• Оценка текущего состояния бизнеса. KPI дают объективную картину финансового состояния компании, помогая определить, насколько эффективно используются ресурсы и работает бизнес.
  
  

• Выявление проблем на ранних этапах. Регулярный мониторинг KPI позволяет заметить негативные тенденции ещё до того, как они перерастут в серьёзные проблемы.
  
  

• Управление рисками. Понимание показателей помогает разработать меры для снижения рисков, например, через улучшение ликвидности или сокращение долговой нагрузки.
  
  

• Повышение прозрачности. Финансовые показатели упрощают контроль за деятельностью компании, делая процессы управления более прозрачными для владельцев, инвесторов и других заинтересованных сторон.
  
  

• Оптимизация затрат. Анализ KPI позволяет находить неэффективные расходы и оптимизировать процессы, например, улучшить цепочку поставок или уменьшить переменные затраты.
  
  

• Установка и достижение целей. Финансовые показатели помогают измерить прогресс в достижении стратегических целей, таких как увеличение прибыли, сокращение затрат или повышение рентабельности.
  
  

• Принятие обоснованных решений. На основе анализа KPI владельцы бизнеса могут принимать решения, которые опираются на реальные данные, а не на интуицию. Например, понимать, в какие продукты или направления стоит инвестировать больше. 

Регулярное отслеживание KPI – это не просто дополнительная обязанность, а основа для долгосрочного успеха бизнеса. Без понимания ключевых метрик владельцам бизнеса будет сложно адаптироваться к изменениям на рынке и эффективно управлять своей компанией. 

Начните с анализа бизнес-целей. Какие процессы требуют улучшения? Какие показатели помогут измерить прогресс? При определении набора ключевых метрик учитывайте особенности вашего бизнеса. 

• Для кафе важно отслеживать заполненность зала и средний чек.

• Для онлайн-курсов – коэффициент возвратов и стоимость привлечения клиента.

• Для магазина – оборачиваемость запасов и среднюю наценку.

• У сервисного бизнеса – загрузка и доходность сотрудников. 

Также не стоит выбирать слишком много метрик. Сконцентрируйтесь на тех, которые приоритетны на данном этапе. 

Несмотря на то, что каждый бизнес ориентируется на свои метрики, есть универсальные, которые могут отслеживать предприниматели любой сферы. 

Выручка и прибыль 

Выручка – это общий доход бизнеса, а прибыль – разница между доходами и расходами. Рост выручки не всегда означает улучшение финансового состояния. Прибыль может снижаться, если затраты растут быстрее доходов, например, из-за неэффективного управления себестоимостью или увеличения переменных расходов. В этом случае стоит проанализировать затраты и искать способы их оптимизации, например, через пересмотр договоров с поставщиками. 

Отслеживать эти показатели поможет финансовый учёт. А именно – отчёт о прибылях и убытках (ПиУ). Он показывает соотношение выручки, себестоимости и других затрат. Такой отчёт можно вести в Excel или специальных сервисах. 

Маржинальность 

Маржинальность – разница между выручкой и переменными расходами. Показатель помогает определить, насколько эффективно продаются продукты или услуги.

Например, два продукта могут приносить одинаковую прибыль, но иметь разную маржинальность. Анализ маржинальности поможет понять, какие товары или услуги остаются важными для компании, даже несмотря на их невысокие продажи. 

Как интерпретировать расчёт маржинальности? Для разных сфер бизнеса нормы отличаются.: 

• В торговле нормальной считается маржинальность от 20% до 40%.

• В сфере услуг показатель может быть выше за счёт меньших переменных затрат: 50% и более. 

Важно сравнивать маржинальность в динамике, чтобы понять, как она меняется из месяца в месяц или по сравнению с прошлым годом. Падение показателя может сигнализировать о росте переменных затрат, например, на сырьё или логистику. 

Для улучшения показателя следует определить целевые значения для вашего сегмента, провести анализ отрасли и внести изменения – такие как оптимизация цепочки поставок или снижение производственных затрат. 

Денежный поток 

Этот показатель включает все денежные поступления и расходы за определённый период времени. Регулярный анализ Cash Flow позволяет понять, достаточно ли у бизнеса средств для покрытия текущих обязательств, выявить проблемные зоны, например, задержки поступлений от клиентов, и своевременно принимать решения для улучшения финансовой устойчивости. 

Даже при высокой выручке кассовый разрыв может привести к финансовым проблемам. Ведь рост выручки не всегда сопровождается своевременным поступлением денег на счёт. Если клиенты задерживают оплату, а бизнесу необходимо покрывать операционные расходы, может образоваться нехватка средств. Поэтому важно не только увеличивать продажи, но и управлять потоками денежных средств.

В этом поможет отчёт ДДС. Его можно вести в таблице с помощью шаблона или в специальном сервисе. 

Оборотный капитал 

Оборотный капитал показывает, сколько средств у компании остаётся для покрытия краткосрочных обязательств после учёта её активов. Положительный показатель означает, что у бизнеса есть резерв для поддержания операционной деятельности, тогда как отрицательный сигнализирует о риске недостатка ликвидности. 

Чтобы определить оборотный капитал, нужно из текущих активов отнять текущие обязательства. Контроль оборотного капитала помогает минимизировать зависимость от кредитов. Если оборотный капитал отрицательный, бизнес может столкнуться с нехваткой средств для оплаты текущих счетов. Тогда стоит пересмотреть кредитную политику или ускорить инкассацию дебиторской задолженности. 

Коэффициент долговой нагрузки 

Этот показатель демонстрирует, насколько компания зависит от заёмных средств в процессе создания прибыли. Он помогает оценить финансовую устойчивость бизнеса: чем ниже коэффициент, тем меньше риск финансовых затруднений при обслуживании долга. 

• Если долг компании составляет 5 000 000 рублей, а годовая прибыль до уплаты налогов – 1 000 000 рублей, то коэффициент долговой нагрузки равен 5. Это значит, что бизнесу потребуется 5 лет прибыли для полного погашения долга. 

Высокий уровень долговой нагрузки ограничивает возможности роста бизнеса. При высоком значении стоит пересмотреть условия кредитования или искать способы для погашения части задолженности. 

В программе «1С:Управление нашей фирмой» на панели руководителя всегда доступны ключевые показатели бизнеса: продажи, прибыль, рентабельность. В отчётах можно увидеть результаты всего бизнеса, а также провести анализ по компаниям, проектам, подразделениям

• Соберите данные для анализа. Убедитесь, что вся необходимая информация аккумулируется и хранится в удобной для анализа форме. Это могут быть данные из CRM, ERP, сервиса финучёта или Excel-таблиц.
  
  

• Настройте процесс мониторинга. Определите, как часто будет проводиться анализ. Например, раз в месяц для общего контроля, или еженедельно – для выявления оперативных проблем.
  
  

• Автоматизируйте расчёты и отчёты. Используйте инструменты автоматизации, чтобы минимизировать человеческий фактор и ускорить процесс анализа.
  
  

• Анализируйте динамику и сравнивайте показатели. Сравнивайте данные за разные периоды, чтобы понять, как меняются ключевые метрики. Это поможет выявить тренды, оценить эффективность принятых решений и скорректировать стратегию.
  
  

• Делайте выводы и принимайте решения. На основе анализа KPI сформулируйте конкретные действия. Например, если денежный поток становится отрицательным, можно пересмотреть график поступления платежей, договориться с клиентами об авансах или внедрить систему автоматизации напоминаний о задолженностях.
  
  

• Регулярно пересматривайте выбранные метрики. Убедитесь, что ваши KPI остаются актуальными для текущих бизнес-целей. При необходимости обновляйте их в соответствии с изменениями на рынке или в компании. 

Отслеживание финансовых показателей – это достаточно несложный, но очень важный процесс, который помогает удерживать бизнес на плаву и развиваться. Подберите ключевые KPI, соответствующие вашей бизнес-модели, и сделайте их регулярный анализ частью своей работы. Начните с одного показателя, наиболее актуального для вашего бизнеса, и внедрите его контроль уже сегодня.

Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал, страницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен».
biz360