Кэш отсюда: как снизить риски блокировки расчётного счёта за операции с наличными

В последние годы государство ужесточило контроль за операциями с наличными. Доля безналичных транзакций в 2023 году выросла с 62% до 69%, а к концу года Центробанк рассчитывает довести долю безнала до 80%. В этих условиях банки настороженно относятся к компаниям, которые активно используют наличные и регулярно снимают деньги с расчётного счета. Сотрудники кредитных организаций могут запросить разъяснения или подтверждающие документы, а в худшем случае – даже заблокировать счёт. О том, как этого избежать, порталу Biz360.ru рассказал основатель «Первой экспертной бухгалтерии» Сергей Кравченко.

Кредитным организациям надо исполнять 115-ФЗ, который борется с отмыванием денег и финансированием экстремистской деятельности. 1 декабря 2022 года в силу вступили очередные ужесточающие поправки к закону – они дают право Росфинмониторингу в течение суток направлять уведомления в любой коммерческий банк о заморозке операций по счёту. В итоге, если компания вызвала вопросы – расчётный счет могут заблокировать в течение суток.

Почему операции с наличными – одна из главных задач банковских отделов комплаенса? Именно кэш чаще всего используют в «серых» схемах. Контрольным органам сложно отследить движение денег, особенно если участники цепочки по обналичке находятся в разных регионах или действуют с привлечением компаний-однодневок. Даже если бизнес действует в рамках закона, то сначала проще остановить поток «наличных» операций, а уже потом разбираться в честности намерений предпринимателя.  

А ещё если постоянно снимать наличные с расчётного счета, то доходы банка, в котором обслуживается предприниматель, уменьшаются. Кредитным организациям выгодно, чтобы все транзакции проходили в безналичной форме с использованием расчётного счёта – так можно брать процент за каждую операцию.

Предприниматель снимает с расчётного счёта более 50% с оборота

Условный «безопасный» лимит – не более 30%. Этого значения нет в законе и письмах ЦБ, поэтому крупные банки, которые дорожат репутацией и клиентами, будут рассматривать каждый случай индивидуально.

Например, ИП занимается установкой рекламных вывесок и баннеров, работает один. Он не платит аренду, так как делает вывески в своём гараже, ему не нужно платить сотрудникам. Если он будет снимать 50% поступлений для зарплаты самому себе и уведомит об этом банк – никто не будет блокировать его счет. 

Другой случай – компания имеет большой штат сотрудников, у каждого оформлена дебетовая или зарплатная карта. Каждый месяц сотрудник компании снимает 60% оборота, при этом не переводит деньги на оплату труда с расчётного счёта. Банк может заподозрить, что фирома уклоняется от уплаты социальных взносов – снимает деньги, чтобы платить сотрудникам «в конвертах». Кредитная организация может заблокировать счёт сама или по требованию ФНС.

ИП обналичил деньги от компании, которая не поставила товар или не оказала услугу

ИП, который занимается оказанием услуг по шиномонтажу, получил существенную сумму от компании, которая организует массовые мероприятия и корпоративы. Два вида бизнеса никак не связаны между собой. Банк может попросить обосновать такую сделку –не помогает ли предприниматель за вознаграждение обналичивать доходы.

Владелец расчётного счета – директор ООО без сотрудников. Он сдаёт «нулевую» отчётность, но постоянно вносит наличные на расчётный счёт, а потом переводит их другому контрагенту

Банк может посчитать, что компания ведёт фиктивную деятельность – создана получателем денежных средств и участвует в отмывании капитала. Скорее всего, специалист отдела комплаенса попросит дать разъяснения, предоставить договор либо накладные, а может сразу заблокировать счёт, если директор фирмы не сможет объяснить происхождение «налички».

Иногда без наличных не обойтись. Закон не запрещает предпринимателю снимать их с расчётного счёта, например, чтобы расплатиться с подрядчиком, который даёт скидку за наличку или оплатить разовую услугу, которую проще и быстрее заказать у физлица.

Кроме того, ИП может снять деньги с расчётного счёта, чтобы заплатить зарплату себе, а директор компании – для выплаты дивидендов своим партнёрам. Если надо быстро покрыть хозяйственные траты или дать сотруднику запас на представительские расходы для командировки в другую страну, опять-таки, удобнее это сделать наличкой.   

Чтобы у банка не было вопросов, стоит сделать следующее:

• Требовать с контрагентов подтверждающие документы: договор, квитанцию, накладную. Важно предоставить документальное подтверждение того, что другая сторона получила наличные деньги не просто так.
  
  

• Сделать заверенные копии зарплатных ведомостей, если компания платит сотрудникам заработную плату наличными. В случае проверки, их можно оперативно передать в банк, не нарушая собственный документооборот.
  
  

• Следить за лимитом расчета наличными, если заключили договор. В 2023 году предельный размер для расчётов наличными деньгами по одному договору составляет 100 тысяч рублей (п. 4 указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У). Кстати, если переводить рубли в иностранную валюту, то лимит всё равно придётся соблюдать с учётом текущего курса ЦБ. Если вы заключили договор с самозанятыми и предусмотрели оплату KPI или по договору нужно выплатить штраф – сумму сверх лимита придётся оформить безналичным платежом.
  
  

• Проверять контрагентов, которые требуют оплату наличкой. Если компания попросила не проводить деньги через банк, то она может быть звеном в схеме отмывания денег.

В последнем случае у таких потенциальных партнеров можно самостоятельно проверить:

• ИНН с помощью сервиса ФНС. Это позволит убедиться, что ИНН – не случайный набор цифр, а компания стоит на учёте у налоговиков.

• Массовую регистрацию. Один адрес для множества компаний – признак предприятий-однодневок, которые участвуют в сомнительных схемах. С помощью сервиса «Прозрачный бизнес» от ФНС можно проверить «уникальность» адреса регистрации.

• Фактическое местонахождение, наличие активов, производственных площадей, офиса и сотрудников в штате. Для этого можно использовать государственный информационный ресурс бухгалтерской финансовой отчётности.

Использовать наличку в бизнесе не запрещено. ИП или компания могут пользоваться этим инструментом, например, если покупать товары или услуги у физических лиц выгоднее. Если не участвовать в «серых» схемах и тщательно проверять контрагентов перед заключением сделок – банки не станут блокировать ваш расчётный счёт, так как дорожат клиентами и собственной репутацией. Скорее всего, при возникновении спорной ситуации хватит объяснений от руководителя компании или пакета подтверждающих документов.

Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал, страницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен».
biz360