С 1 января 2025 года компании на упрощённой системе налогообложения, чей годовой доход превысил 60 млн рублей, начнут платить налог на добавленную стоимость. Бизнесу необходимо заранее определиться со ставкой НДС, решить вопрос с ценообразованием и подготовиться к более сложному учёту. Портал Biz360.ru спросил предпринимателей, какие изменения происходят в их компаниях из-за обязательной уплаты нового налога со следующего года.
Елизавета Лаврова,
генеральный директор компании «Трипитака»
Первое, что мы сделали – это определились со ставкой НДС. Для этого проанализировали свою структуру расходов на предмет того, включают ли они НДС, или это в основном расходы без него. Такой анализ необходим, чтобы спрогнозировать будущий объём денежных средств на оплату НДС.
Если в большей части у компании расходы без НДС, например, основная часть – это заработная плата, то выгоднее выбрать ставку 5%. Если большая часть расходов с НДС, то лучше применять ставку 20%. У нашей компании основная затратная составляющая – это расходы на фонд оплаты труда, поэтому мы выбрали ставку в размере 5%.
Пересмотр стоимость текущих договоров с покупателями стал нашим следующим шагом. Компании выгоднее увеличить стоимость договоров на сумму НДС, так как это не повлечёт снижение её дохода (доход учитывается за вычетом НДС). Но в некоторых ситуациях это может привести к потере ряда покупателей. Если контрагенты (покупатели) – плательщики УСН и с 2025 года тоже приняли решение применять ставку в 5%, то для них решение компании увеличить стоимость договора приведёт к увеличению расходов и, возможно, они откажутся от сотрудничества. Наши контрагенты применяют ОСН, для них увеличение стоимости на сумму НДС не повлечёт увеличения расходов. Поэтому мы уже готовим дополнительные соглашения к текущим договорам об изменении стоимости.
Основная сложность в уплате НДС со следующего года – это то, что в настоящее время ещё очень мало комментариев и разъяснений от официальных органов. Из-за этого несколько наших контрагентов сначала негативно отнеслись к будущему увеличению стоимости. Но мы провели с ними работу, нашли необходимые комментарии к законодательству и смогли их убедить в том, что для них это не ухудшает ситуацию.
Оплата НДС не сильно повлияет на нашу компанию: доходы останутся на прежнем уровне. Но, с другой стороны, увеличатся трудозатраты на ведение учёта.
Алексей Бояршинов,
директор компании «Корада»
Мы выбрали ставку НДС в 5%. Изучили законодательство, взяли небольшую консультацию по налоговому учёту и посчитали свою выручку. Ставка 5% для нас самая подходящая, потому что у нас почти нет входящего НДС. Мы не закупаем товар, например, для продажи, а сами «производим» услуги, которые оказываем клиентам. Так что зачесть нечего, поэтому выбрали минимум из возможного.
Со следующего года мы повысим стоимость своих услуг. Мы бы и так повысили их планово, но теперь увеличение будет учитывать и НДС.
Нам как бизнесу, конечно же, чем меньше налогов – тем лучше. Но если появились новые налоги, будем платить. Государство сказало «надо», значит – надо.
Марат Самитов,
руководитель компании «Самитов Консалтинг»
Наша компания использует упрощённую систему налогообложения. В середине июля мы узнали, что с 1 января 2025 в силу вступают изменения, внесенные в налоговое законодательство. И что с нового года предприниматели на УСН становятся плательщиками НДС. Сказать, что эта новость нас удивила – ничего не сказать.
НДС – достаточно сложный налог, поэтому мы решили заранее готовится к изменениям. Первое, что сделал бухгалтер нашей компании – произвёл тщательный анализ предполагаемой годовой выручки. Мы совмещаем два режима: УСН и ПСН. Это означает, что нашему бухгалтеру нужно считать доход, полученный от всех видов деятельности (и упрощёнку, и патент). Это касается всех компаний, совмещающих несколько режимов. Они должны с максимальной скрупулёзностью рассчитывать годовой доход.
Если налоговая установит, что наш доход превысил 60 миллионов рублей, а мы всё ещё не платим НДС, нужно готовиться к доначислениям. Причём платить придётся как НДС, так и штрафы с пенями. Также стоит учитывать, что просрочка подачи декларации более чем на 20 дней является основанием для блокировки всех банковских операций.
Вопрос был ещё и в том, по какой ставке мы будем платить НДС. Выбрали для себя ставку 5%.
А дальше задумались над повышением цен. Тут мы ничего не теряем, кроме клиентов, разумеется. Посовещавшись, решили не менять цены на продаваемые товары в этом году. А вопрос про ценообразование в следующем году пока обсуждаем.
Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал, страницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен».