Индивидуальные предприниматели на старте своей деятельности, как правило, работают в одиночку. Это значит, что и обязанности бухгалтера они выполняют сами. При этом, когда за суммой начислений и сроками уплаты следит не профессиональный бухгалтер, а предприниматель, с головой погружённый в операционку, возможны ошибки. О том, как без помощи бухгалтера контролировать размер и сроки оплаты налогов, налоговый консультант Эка Пулариани рассказала порталу Biz360.ru.
Эка Пулариани – индивидуальный предприниматель, бухгалтер и налоговый консультант. Окончила экономический факультет Сочинского государственного университета. Прошла профессиональную переподготовку по программе «Бухгалтерский учёт и налогообложение», получила квалификацию «Налоговый консультант». Занимается бухгалтерским сопровождением предпринимателей с 2019 года.
Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, у вас должна быть электронная цифровая подпись (ЭЦП). Она выдаётся на специальном зашифрованном носителе в виде флеш-карты и заменяет в электронных документах вашу подпись от руки.
Получить ЭЦП можно в налоговой инспекции или в удостоверяющих центрах (здесь можно найти всю информацию о них и выбрать наиболее близкий к вам центр).
Для ИП юридическим адресом является прописка по месту жительства предпринимателя. Но вы можете быть зарегистрированы в одном регионе, а вести деятельность в другом. Если у вас возникнет вопрос или проблема с налоговыми начислениями, придётся обращаться в налоговую, за которой вы закреплены по месту регистрации.
ЭЦП позволяет избежать личного визита в инспекцию: вы можете обратиться онлайн, заверив своё заявление или другой документ цифровой подписью. Кроме того, вы также можете удалённо сдавать ежегодную налоговую отчётность.
Это второй необходимый инструмент для оперативного общения с налоговой. Создаётся он на сайте ФНС. Для регистрации налогового кабинета (или личного кабинета ИП), нужно вставить ЭЦП в USB-разъём, открыть раздел «Индивидуальные предприниматели» и перейти оттуда в «личный кабинет».
При первом входе в личный кабинет сайт ФНС отобразит список расширений для браузера, необходимых для работы с электронным ключом. В дальнейшем вы всегда можете использовать его для входа. Только при таком способе авторизации можно отправлять подписанные в электронном виде заявления в налоговую – например, заявление на смену системы налогообложения или на получение патента.
При регистрации налогового кабинета вы формируете логин и пароль, которые сможете использовать при входе без ЭЦП из браузерной версии для компьютера или из приложения для телефона (оно называется «ЛК ИП»). Этот способ авторизации не позволяет ничего подписывать в налоговом кабинете, но с его помощью можно отслеживать состояние своих расчётов с налоговой.
Если вам придёт налоговое требование, вы увидите его в кабинете (главная страница – раздел «События»). Если у вас образовалась налоговая задолженность, она тоже отобразится в личном кабинете (главная страница – раздел «ЕНС»). Вам будет понятно и по какому виду налога нарушен срок уплаты, и в какой сумме.
На сайте ФНС помимо личного кабинета ИП есть налоговый кабинет физлица. Предпринимателям целесообразно проверять и этот кабинет.
С 2023 года в России появилось понятие «Единый налоговый счёт» (ЕНС). Раньше ваши налоги как физлица и как предпринимателя разделялись разными лицевыми счетами в налоговой, а информация по ним отображалась в разных личных кабинетах. Теперь для всех ваших налогов используется один счёт.
Несмотря на то, что задолженность по имущественному или транспортному налогу вы теперь увидите в кабинете предпринимателя, не пренебрегайте проверкой и кабинета физлица. В нём содержится информация о вашем имуществе: и о том, которое уже снято с учёта, и о том, которым вы в настоящий момент владеете. Кроме того, если налоговая отправит вам письмо как физлицу – вы его не увидите в личном кабинете ИП.
Рассказываем бизнес-истории, предупреждаем об изменениях в законодательстве, делимся опытом автоматизации
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой персональных данных
Благодаря описанным выше инструментам (ЭЦП, личные кабинеты физлица и ИП) вы всегда будете понимать, какая у вас ситуация с налогами в данный момент. Других, более достоверных источников информации по вашим взаиморасчётам с государством в роли предпринимателя, попросту нет.
Из личного кабинета на сайте ФНС вы сможете оплатить свою задолженность или предстоящий к уплате налог любым удобным способом, даже по прямой ссылке с личной дебетовой карты. Таким образом, можно провести оплату штрафов, пеней, патента, налога по УСН, транспортного и имущественного налогов, фиксированных взносов ИП.
Транспортный налог и налог на имущество отобразятся в вашем личном кабинете с предстоящим сроком уплаты, а вот об уплате фиксированных взносов ИП кабинет, к сожалению, не напомнит. На ЕНС сумма фиксированных взносов появится только после того, как срок уплаты по ним уже будет нарушен. Поэтому сумму и срок оплаты взносов вы должны контролировать сами.
Предположим, вы – ИП на УСН 6%, и не вели деятельности в течение календарного года. Это означает, что платить налог по УСН не надо. Но фиксированные взносы необходимо оплатить в любом случае. Сумму своих начислений по фиксированным взносам вы сможете посмотреть в разделе: «Главная страница – Услуги. Сервисы – Страховые взносы».
Срок уплаты фиксированных взносов за 2024 год – до 9 января 2025 года.
Если вы зарегистрированы в качестве ИП с 1 января 2024 года или ранее, сумма фиксированных взносов за этот год – 49 500 рублей.
Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал, страницу в Facebook, аккаунт в Instagram и канал на «Яндекс.Дзен».
