Деньги под контролем: какие виды и формы финансовой отчётности должны быть в компании

Финансы – один из ключевых факторов, влияющих на успешность компании. Без качественного финансового менеджмента бизнес не может нормально и поступательно развиваться, грамотно планировать свою деятельность. Если учёт, планирование и анализ финансов делаются абы как – это чревато потерями, а в некоторых случаях и крахом бизнеса. О том, как грамотно вести финансовую отчётность, порталу Bi360.ru рассказала предприниматель и финансовый эксперт Ирина Екимовских.

Финансовый менеджмент – инструмент управления активами и капиталом компании. Он регулирует финансовую деятельность с применением конкретных приёмов и методов, и отвечает на два простых вопроса: «Где взять средства?» и «Что с ними делать, чтобы не потерять, а заработать?». 

Одна из основных функций финансового менеджмента – защитить деньги предпринимателя, вложенные в бизнес, и избежать рисков. Грамотные управленческие финансовые решения являются главным продуктом финансового менеджмента, так как помогают не совершать ошибок. 

Серьёзная ошибка многих предпринимателей при ведении бизнеса – они не считают деньги и не планируют бюджет, из-за чего многие процессы остаются вне поля зрения собственника. Чтобы привести дела в порядок, нужно начать управлять деньгами, а для этого понадобится грамотно сформированная финансовая отчётность, которая делает бизнес сильнее и помогает ему быстрее и качественнее развиваться. 

Есть три формы отчётности, без которых не может обойтись ни одна компания. Это основные элементы фундамента, по которым делаются выводы и принимаются решения: 

1. Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) – отслеживает динамику поступлений (сколько денег пришло на счёт организации и сколько ушло), показывает, достаточно ли у компании финансов, чтобы достичь своих целей и вовремя рассчитаться по обязательствам. 

Правила при составлении отчёта ДДС: 

• вносить данные по остаткам денег на начало и конец периода;

• учитывать движения по всем расчетным счетам и кассам бизнеса;

• отчёт должен иметь три раздела: операционная, инвестиционная, финансовая деятельность. 

2. Отчёт о доходах и расходах (ОДР) – это главный операционный отчёт, который показывает, какую прибыль получила компания за период. По нему можно сделать вывод, как обстоят дела с финансами у компании в конкретный момент времени. 

3. Управленческий баланс (УБ) – показывает, все ли системы в бизнесе исправно работают. Он состоит из двух составляющих: активов (как бизнес использует деньги) и пассивов (откуда бизнес их получает). 

Невозможно управлять финансами на основании одного из этих видов отчётности, нужны все три, чтобы сделать вывод о том, где находится компания сейчас, куда она движется и что необходимо изменить. На основании полученных цифр и данных предпринимателю и стоит принимать решение.

biz360 рекомендует В программе «1С:Управление нашей фирмой» есть возможность получать три основных управленческих отчёта бизнеса: «Денежный поток», «Доходы и расходы», «Баланс». На панели руководителя отслеживаем достижение целей и контролируем ключевые показатели бизнеса

1. Важно понять, куда заносится вся информация о доходах и расходах, данные по закупкам и т.д. В компании должна быть выстроена IT-архитектура учётной системы, чтобы все данные были под контролем. Как необходимый минимум, нужно настроить «1С:Бухгалтерию», CRM-систему, Excel и Google-таблицы.
   
   

2. Сформулировать правила документооборота: в компании должен действовать оперативный и единообразный процесс обработки документов, фиксирование должно происходить быстро и по определённому плану, а отчёты формироваться по единым учётным принципам и формам.
   
   

3. Следует вести политику управленческого учёта – она определяет, в какой момент компания признаёт, что такое доходы и расходы. Для методологии управленческого учёта существует 70-80 принципов, о которых нужно договориться, и зафиксировать их во внутреннем документе. Создаётся структура форм финансовой отчётности, которая используется как справочник в отчётной системе.
   
   

4. Необходимо установить регламент закрытия периода. Учётная система должна ежемесячно закрываться. Нужно знать, кто и как закрывает систему, предварительно проверив, что всё занесено.
   
   

5. Важно, чтобы у компании была своя контрольная процедура, в которую входит порядок проведения актов сверок, инвентаризации, проверок. Всё это должно быть отдельно зафиксировано.   

Собственник точно управляет своей компанией, если знает: 

• прибыль за отчётный период;

• динамику по прибыли, выручке, постоянным расходам по отношению к прошлому году;

• отклонения факта от плана;

• план действий по выполнению целей/ необходимых показателей;

• сколько собственного и заёмного капитала в бизнесе, с какой доходностью работают деньги в бизнесе;

• план по дивидендам, который выполняется. 

Важно помнить, что эффективное управление финансами требует постоянного контроля и анализа. Следование этим правилам поможет наладить финансовые процессы и обеспечить устойчивость бизнеса.

Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал, страницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен».
biz360