Новые горизонты: как и зачем менять бизнес-модель и систему налогообложения

Изменения в законодательстве, экономическая нестабильность, рост конкуренции или новые рыночные условия держат предпринимателей в тонусе и требуют от них быстрой адаптации. Иногда приходится перерабатывать фундаментальные аспекты своего бизнеса: стратегию продаж, структуру управления, ассортимент, каналы взаимодействия с клиентами и т.д. Некоторые предприниматели идут ещё дальше и меняют бизнес-модель и/или систему налогообложения. О том, когда бизнесу необходимы такие перемены, порталу Biz360.ru рассказала Карина Кочисова, управляющий партнер Prof Consult Garant.

Бизнес-модель – это стратегический план, по которому развивается компания. В нём отражены целевая аудитория, предлагаемый продукт или услуга, структура выручки, каналы дистрибуции и стратегия взаимодействия с клиентами. 

Существует более 50 видов бизнес-моделей, некоторые из них последние несколько лет являются особенно популярными: 

• Прямые продажи – самый простой вариант, когда покупаешь товар у поставщика, продавая его дороже конечному потребителю. 
  
  

• Дистрибьюторы распространяют товары от производителей к конечным потребителям или розничным точкам продаж. 
  
  

• В электронной коммерции модели маркетплейсов предлагают платформы для множества независимых продавцов, обеспечивая единую инфраструктуру для логистики, оплаты и клиентской поддержки. 
  
  

• Сервисная модель предполагает предоставление услуг за плату. 
  
  

• Сервисы подписки актуальны в различных секторах: от медиа-контента (онлайн-кинотеатры и музыкальные сервисы) до продуктов питания (ежемесячные коробки с продуктами). Главная привлекательность для предпринимателей заключается в стабильном доходе, лояльной клиентской базе.
  
  

• Франчайзинг предоставляет возможность предпринимателям использовать проверенную бизнес-модель известного бренда с поддержкой владельца франшизы по маркетингу, обучению сотрудников и операционному управлению. 
  
  

• Рекламная модель монетизирует трафик через размещение контента в сети или продажу рекламных мест. 
  
  

• Краудфандинг основан на получении прибыли с рекламы, при этом контент на площадках создают пользователи. 
  
  

• Брокерская модель широко используется в финансовом секторе и сфере недвижимости. Брокеры выступают посредниками между продавцами и покупателями, предоставляя услуги по подбору объектов и проведению сделок. 
  
  

• Модель freemium, когда основной продукт предлагается бесплатно, а за дополнительные функции взимается плата. 

Подходящая бизнес-модель обеспечивает устойчивое развитие и конкурентоспособность бизнеса. Но если она устарела или по каким-то причинам перестала соответствовать задачам бизнеса, то может негативно сказаться на рентабельности компании, её позиции на рынке. Рассмотрим признаки того, что пора задуматься о трансформации бизнеса: 

• Если доходы компании стабильно падают или остаются на одном уровне в течение длительного времени, целесообразно искать новые пути увеличения прибыли. Например, многие издательства перешли от продажи печатной продукции к предоставлению услуг подписки.
  
  

• Быстрые технологические изменения требуют внедрения новых решений, а текущая модель не позволяет быстро адаптироваться к трендам. Классический пример – переход от дисковых накопителей к облачным сервисам хранения данных и развитие онлайн-сервисов.
  
  

• Законодательные акты могут заставить компанию адаптировать свою бизнес-модель для соблюдения новых стандартов. Это особенно актуально для индустрий, подверженных строгому регулированию, таких как финансы, здравоохранение и энергетика.
  
  

• Выход на международный рынок или освоение новых сегментов требуют адаптации существующей бизнес-модели, так как необходимо учитывать специфические требования, предпочтения потребителей.
  
  

• Наблюдается постоянный рост затрат на ведение бизнеса при отсутствии соответствующего роста доходов или требуются большие инвестиции при отсутствии необходимого капитала. 

Первым шагом должен стать глубокий анализ текущего состояния бизнеса. Проведите детальный анализ финансовых показателей и изучите рынок, выявив тенденции, угрозы и возможности. Определите внутренние и внешние вызовы, с которыми сталкивается компания. Это может быть снижение доходов, изменение потребительских предпочтений и т.д. 

Смена бизнес-модели требует переосмысления миссии, видения компании. Все члены команды должны понимать и поддерживать новые цели, направления развития. У вас должен быть подробный план, включающий направления деятельности, сроки и ресурсы, а также ответственный за его выполнение специалист. 

Исследуйте альтернативы, которые сможете адаптировать к специфике российского рынка, требованиям компании. Запускайте пилотные проекты для тестирования на ограниченной аудитории, это поможет избежать крупных финансовых рисков и отсеять неэффективные решения. 

Для успешного перехода привлекайте внешние инвестиции: взаимодействуйте с инвесторами, венчурными фондами, другими финансовыми учреждениями. Оптимизируйте внутренние ресурсы, включая реинвестирование прибыли, сокращение издержек, управление активами. 

Проведите обучение и переквалификацию ключевых сотрудников, чтобы они могли эффективно работать в новых условиях. А регулярное информирование о процессе и результатах позволит избежать недопонимания или сопротивления. 

На каждом этапе проводите оценку результатов, при необходимости корректируйте стратегию, оперативно реагируя на возникающие проблемы. 

«1С:Управление нашей фирмой» – современное решение для всех видов малого бизнеса: торговли, услуг, производства. В программе оперативно поддерживаются все законодательные изменения. Есть возможность формирования отчётности для ИП на УСН и патенте. А для бизнеса на ОСН можно обмениваться информацией с «1С:Бухгалтерией»

Смена режима налогообложения – это возможность сократить налоговые расходы компании и улучшить её финансовое состояние. Один из способов оптимизации – изменение ОКВЭД на тот, который подходит для определённого «профессионального» типа УСН. Например, переход на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» сократит количество налоговых деклараций и снизит ставку налога. 

Допустим, компания работает на общей системе налогообложения (ОСН) с налоговой ставкой на прибыль 20%. Её выручка 3 000 000 рублей за год, а расходы 1 500 000 рублей в год. Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле «Выручка – Расходы», то есть 3 000 000 – 1 500 000, это 1 500 000 рублей. Налог на прибыль считается как «Налогооблагаемая база × Ставка налога», то есть 1 500 000 × 20% = 300 000 рублей. 

При переходе на УСН 6% налог считается по формуле «Выручка × Ставка налога». В нашем примере это 3 000 000 × 6% = 180 000 рублей. Для УСН 15% соответственно 1 500 000 × 15% = 225 000 рублей. Таким образом, переход на УСН «Доходы» снизит налоговую нагрузку до 180 000 рублей, что на 120 000 рублей меньше, чем при ОСН. 

Некоторые российские регионы предоставляют налоговые льготы для привлечения инвесторов, стимулирования развития малого и среднего бизнеса. Например, в Мурманске для новых или «переезжающих» ИП и ООО до 2025 года будет действовать пониженная ставка УСН, составляющая всего 1%. 

Кроме того, в России существуют территории опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР), где действуют льготные условия для резидентов: 

• освобождение от уплаты земельного и имущественного налога;

• снижение ставки по налогу на прибыль;

• льготные социальные взносы. 

Например, ТОР «Хабаровск» на территории Хабаровского края предлагает несколько преимуществ: 

0-7,6% страховые взносы на 10 лет;

0-0,8 коэффициент снижения налога на добычу полезных ископаемых в течение 10 лет;

0% налог на прибыль первые 5 лет, 13% – в последующие 5 лет;

0% налог на имущество первые 5 лет, 1,1% – в последующие 5 лет;

0% земельный налог первые 3 года. 

Перевод части бизнес-процессов на аутсорсинг тоже может помочь в снижении налоговых расходов и сосредоточиться на ключевых направлениях бизнеса. В этом случае получится сократить затраты на персонал, уменьшить административную нагрузку и оптимизировать налоговую базу за счёт меньшего количества сотрудников. 

Смена бизнес-модели в 2024 году требует подробного планирования и проактивного подхода. Переосмысление стратегий и внедрение инноваций помогут компании адаптироваться к изменяющимся условиям рынка и обеспечить успех в будущем. 

Проведите глубокий анализ, тестируйте и развивайте свои продукты и привлекайте инвестиции для быстрого старта. 

Рассмотрите возможности для снижения налоговой нагрузки за счёт смены режима налогообложения. А внешние аудиторы и консультанты помогут найти оптимальное решение и грамотно оформить документы.

Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал, страницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен».
biz360