Считать, откладывать, прогнозировать: как не попасть в кассовый разрыв из-за НДС

Большинство предпринимателей, задумываясь о контроле финансов, начинают следить за выручкой и чистой прибылью. Это – распространённая ошибка. Надо смотреть ещё и на ликвидность – способность компании платить по счетам в нужный момент. С 2026 года разница между этими подходами будет критичной, так как на бизнес увеличилась налоговая нагрузка. О том, как малому бизнесу избежать кассовых разрывов из-за НДС, руководитель проекта «Аспро Финансы» Ольга Турчина рассказала Biz360.ru.

Из-за снижения лимитов по УСН для малого бизнеса с 2026 года и необходимости платить НДС при доходе свыше 20 млн рублей в год компании обязаны перечислять деньги государству по жёсткому календарю (после каждого квартала). Проблема в том, что этот календарь не согласован с графиком поступлений от клиентов. Бизнес рискует оказаться в роли бесплатного кредитора: брать деньги из своего оборота или даже прибегать к кредитам, чтобы вовремя перечислить налоги. 

Хорошая новость: эту проблему можно предотвратить. Расскажу о трёх неочевидных, но абсолютно рабочих методах, которые мы используем в своей компании и для наших клиентов. 

Все говорят о НДС для большей части малого бизнеса. И о том, что размер НДС стал больше – 22% вместо прежних 20%. Я же вижу три более опасных сценария, которые бьют по денежному потоку. 

• Эффект «налогового аванса». Компания получает 1 млн рублей предоплаты. Кажется, что это её деньги. Но с 2026 года примерно 180 тысяч из этой суммы (сумма аванса х 20/122) – это уже НДС, который она должна будет перечислить. Секрет в том, что эти деньги нужно заморозить сразу, в день поступления. Не через месяц, не когда будет время. Иначе они незаметно растворятся в операционных расходах, и к сроку уплаты налога образуется дыра. 
  
  

• Ловушка «растущего оборота». Бизнес растёт, приближается к новому лимиту по УСН в 20 млн рублей. Предприниматель думает о масштабировании, а нужно думать о точке перелома. В момент перехода на НДС у компании единовременно вырастут и налоговая нагрузка, и административные расходы на учёт. Без подготовки этот скачок создаст кассовый разрыв даже у растущего бизнеса. 
  
  

• Риск «двойного удара» для B2B-сектора. Из-за повышения НДС все клиенты в этом секторе тоже будут пересматривать свои бюджеты и, возможно, затягивать оплату. Их партнёрам придётся платить налоги строго по графику. В этом случае возникнет системный разрыв по всей цепочке: дебиторы задержат оплату, а кредиторы (в лице государства) – нет. 

Угрозу создаёт не размер налогов, а невидимость будущих обязательств в текущем денежном потоке. Чтобы ею управлять, нужно сделать эти обязательства видимыми. 

• Жить по платёжному календарю. Заведите не просто календарь платежей, а календарь с цветовой маркировкой. «Красные зоны» – это периоды (например, 20-25 число каждого квартала), когда сходятся крупные обязательные платежи: налоги, аренда, зарплата. Ваша задача – не планировать на эти периоды крупные закупки или инвестиции. 
  
  

• Создать «налоговый котёл» и пополнять его с каждой оплаты. Заведите отдельный расчётный счёт или виртуальный резерв. Определите процент от каждой входящей оплаты (например, 15-25%), который автоматически поступает в этот резерв. Секрет в слове «автоматически». Не «я потом переведу», а система делает это сама. Эти деньги перестают для вас существовать для текущих нужд. К моменту уплаты налога нужная сумма уже будет собрана. 
  
  

• Проводить «воскресный вечер» с кассовым прогнозом. Раз в неделю, в спокойной обстановке, потратьте 20 минут не на проверку выручки, а на кассовый прогноз на четыре недели вперёд. Возьмите текущий остаток, прибавьте ожидаемые реалистичные поступления (например, по датам из договоров) и вычтите все запланированные платежи из календаря. Цель – не идеальная точность, а ответ на вопрос: «В какую из ближайших недель остаток может уйти в минус?». Этот еженедельный ритуал – ваша главная система раннего предупреждения кассовых разрывов. 

Финансовая устойчивость – это не гениальные решения, а рутина. Эти три привычки создают каркас, внутри которого можно безопасно расти и принимать решения. 

2026 год не застанет врасплох тех предпринимателей, которые уже сегодня управляют деньгами, а не просто считают их. Финансовая устойчивость – это сумма правильных привычек. И сейчас лучшее время, чтобы начать их формировать.

Помните: деньги на счёте – это данные. Финансовый учёт – это система, которая превращает данные в решения. Без системы бизнес работает вслепую.

Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал и страницу в «ВКонтакте».
biz360