Как ИП платить меньше налогов, применяя налоговые вычеты

Прочтёте за 3 мин.

Сохраните эту статью в закладки

IT-инструменты, которые использует Татьяна Величко

  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:ЗУП
  • 1С:УФА

Индивидуальный предприниматель может легально уменьшить налогооблагаемую базу, и тем самым – сократить размер уплачиваемого налога. Для этого ему необходимо оформить налоговый вычет. Правда, получить его могут не все лица, зарегистрированные как ИП. О том, кто может претендовать на налоговый вычет и как его получить, порталу Biz360.ru рассказала Татьяна Величко, ведущий специалист группы компании «Альфа-Бухгалтер».

Досье

Татьяна Величко – главный бухгалтер рабочей группы компании «Альфа-Бухгалтер». Работает главным бухгалтером более 15 лет, последние пять лет специализируется на налоговых вычетах. В «Альфа-Бухгалтер» c 2019 года. Компания – структурное подразделение предприятия «Альфа-софт», которое является партнёром сети «1С:БухОбслуживание» и предоставляет услуги бухгалтерского аутсорсинга в соответствии с технологиями и стандартами качества фирмы «1С».

Татьяна Величко

Какие ИП могут получать налоговые вычеты

Налоговые вычеты – это суммы, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Она, в свою очередь, складывается из всех доходов предпринимателя. 

Применить налоговый вычет имеет право индивидуальный предприниматель (ИП), работающий на общей системе налогообложения (ОСНО) и выплачивающий НДФЛ. 

Те ИП, которые используют специальный налоговый режим (например, УСН), освобождены от уплаты НДФЛ. И поэтому не имеют право на вычеты. Исключение –ситуации, когда такие предприниматели получили доход, с которого необходимо уплатить НДФЛ. 

За счёт чего можно уменьшить налоги

Налоговые вычеты, которые применимы к ИП, бывают нескольких видов: 

  • Социальные – расходы на обучение, лечение, благотворительность, страхование и спорт.

  • Инвестиционные – инвестиции в различные программы и проекты, указанные в налоговом законодательстве (например, покупка ценных бумаг).

  • Имущественные – вычеты при покупке жилья и продаже имущества.

  • Профессиональные – расходы на бизнес.

Сумма вычетов может быть ограничена лимитами, установленными законодательством. Например, вычет на лечение или медицинские услуги не должен превышать 13% от 120 000 рублей на одного человека. 

Для получения вычета все расходы нужно подтвердить документально. 

Как получить налоговый вычет

Подать декларацию 3-НДФЛ. Это делается в несколько шагов. 

  1. Собрать все необходимые документы для получения налогового вычета (паспорт и ИНН, документы о доходах за отчётный период, например, банковские выписки, свидетельства об обучении, медицинские справки и т.д.).

  2. Загрузить документы в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

  3. Там же заполнить декларацию 3-НДФЛ. Обратите внимание, чтобы в документе были все требуемые сведения, включая личные данные предпринимателя, информацию о доходах, расходах и вычетах.

  4. Подписать и отправить декларацию. Для этого можно использовать электронную подпись. Отправить подписанную декларацию можно в электронном виде самостоятельно или через оператора электронного документооборота. Ещё один вариант – заполнить декларацию в бумажном виде, подписать и отправить её по почте в налоговую. 

Отслеживать статус обработки декларации нужно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Или можно обращаться в местный налоговый орган. Рассмотрение заявления обычно занимает до четырёх месяцев. 

По всем налоговым вычетам есть срок давности – не более трёх лет. Если предприниматель купил квартиру в 2015 году, то оформить на неё налоговый вычет в 2023 году уже не получится. 

Сколько составит экономия от применения налогового вычета

Давайте рассмотрим пример, насколько ИП может уменьшить налог, применяя вычет. Предположим, что ИП Петров Г.А. работает на основной системе налогообложения. По итогам года предприниматель получил доход 5 000 000 рублей. У него есть документально подтвержденные расходы, связанные с бизнесом, на сумму 2 500 000 рублей. Кроме того, Петров Г.А. купил квартиру за 2 000 000 рублей и имеет право на имущественный вычет один раз в жизни в размере 260 000 рублей.

Налоговый вычет  

Резюме: ИП на ОСНО, которые платят НДФЛ, могут применять все стандартные налоговые вычеты на общих основаниях и существенно экономить на размере налогов.  

***

Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-каналстраницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен».

07 ноября 2023

Комментарии

13
  • Марина 08.11.2023 16:30

    Как получают вычет от спорта?

  • Гость 08.11.2023 18:22

    ИП на общем режиме. получается если я купил квартиру - могу уменьшить свой налог по декларации ?

  • Оксана С. 08.11.2023 18:22

    Отличная статья, без воды, для нас "ип-шников" очень полезна. Спасибо!

  • Гость 08.11.2023 18:22

    Очень полезная статья. Спасибо. Обязательно использую вычеты!

  • Специалист группы компаний Альфа Бухгалтер 08.11.2023 18:22

    Для получения вычета важно:
    1. Организация (ИП) которая предоставляет вам услуги спорта (фитнес, зал) должна быть в списке Мин. Спорта. физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности
    2. У вас должен быть удержанный и уплаченный НДФЛ
    3. Для получения вычета необходимо подать Декларацию 3 НДФЛ

  • Елена 08.11.2023 18:22

    Не совсем поняла, как это за спорт можно вычет получить ?

  • Специалист группы компаний Альфа Бухгалтер 08.11.2023 21:24

    Да, для ИП на ОСНО при формировании Декларации по НДФЛ за год (3 НДФЛ) в разделе вычеты необходимо отразить сумму покупки имущества. Таким образом сумма НДФЛ будет уменьшена на 13% от суммы затрать на приобретение квартиры (но не более 13% от 2 млн - 260 000 руб).

  • Гость К 08.11.2023 21:25

    Для меня очень полезная статья. Спасибо большое!!!

  • Гость 08.11.2023 21:25

    Спасибо за статью! Вся информация о вычетах в одном месте. Коротко и понятно!

  • Георгий Д. 09.11.2023 08:20

    ИП на Патенте. Получить вычет по лечению можно ?

  • 1С:БухОбслуживание 09.11.2023 09:44

    см. выше п.3. В качестве подтверждения  расходов нужно приложить:1. копию договора со спортивной организацией из списка Мин.спорта (список обновляется ежегодно) 2. Копию чека об оплате услуг

  • Специалист группы компаний Альфа Бухгалтер 10.11.2023 09:35

    Для ИП на Патент: если вы совмещаете ПСН с Общей Системой Налогообложения и у вас есть удержанный НДФЛ (который оплачен) - можно подать на вычет по лечению.
    Для этого необходимо получить справку от Лечебного Учреждения по форме (все Организации у которых есть Лицензии обязаны выдавать такую справку), в которой указана сумму ваших затрать на лечение за год, Чеки по оплате лечение, Чеки на приобретенные лекарственные препараты (указанные в Листе назначение врачом). Подготовить Декларацию 3 НДФЛ и подать её через личный кабинет.

  • Денис 23.11.2023 16:14

    Спасибо за развëрнутую тему по налогов. вычетам

  • Задайте вопрос
    по автоматизации бизнеса

    Наши эксперты ответят на вопросы по автоматизации бизнеса


    Задать вопрос
    Ваш вопрос отправлен

    Ваш вопрос

    Введите Имя
    Введите E-mail
    Отправить Очистить
Возможно, вас заинтересуют другие наши материалы
Загрузить ещё
Идёт загрузка материалов